입출금식 및 목돈마련상품과 재형저축

1. 입출금식 상품

입출금식 상품은 자금을 자유롭게 예치하고 인출할 수 있는 예금 상품으로, 다음과 같은 종류가 있다.

1.1 저축예금

• 특징: 보통예금과 유사하게 예치금액과 예치기간에 제한이 없으며, 빈번한 입출금이 필요한 자금 운용에 적합한 예금 상품이다.

• 가입대상: 실명의 개인

1.2 MMDA (Money Market Deposit Account, 시장금리부 수시입출금식 예금)

• 가입대상: 제한 없음

• 이자 계산 방식: 매일 잔액에 금리를 적용하여 이자를 가산하며, 예치금액에 따라 차등 금리를 지급한다.

• 경쟁 상품: 자산운용사의 MMF(머니마켓펀드), 종합금융회사의 CMA(종합자산관리계좌)와 경쟁하는 상품이다.

2. 목돈마련 상품

정기적으로 일정 금액을 적립하여 만기에 원금과 이자를 수령하는 상품으로, 장기적인 자금 마련에 적합하다.

2.1 정기적금

• 특징: 일정한 기간 동안 매월 특정일에 일정 금액을 적립하는 방식의 대표적인 적립식 예금이다.

• 가입대상: 제한 없음

• 금리: 금융기관별 자율 결정

3. 예금계약의 성격

3.1 소비임치계약

• 일반적인 임치(보관)계약과 달리, 예금 계약에서는 은행이 예금된 금전을 자유롭게 운용할 수 있다.

• 즉, 고객이 은행에 돈을 맡기면 은행은 이를 대출 등의 방식으로 활용할 수 있으며, 고객이 필요할 때 다시 반환받는 구조이다.

4. 재형저축 (재산형성저축)

재형저축은 장기 저축을 통해 서민의 재산 형성을 돕기 위해 도입된 상품이다. 조세특례제한법에 따라 일정 요건을 충족할 경우 세금 혜택이 주어진다.

4.1 재형저축의 의의

• 장기 적립식 저축 상품으로, 계약기간 동안 발생한 이자에 대해 일정 조건 충족 시 소득세를 부과하지 않는다.

• 가입 후 3년간 고정금리가 적용되며, 이후부터는 1년 단위로 변동금리가 적용된다.

4.2 가입 대상

• 근로소득자: 연간 총급여액 5,000만 원 이하

• 자영업자(개인사업자): 종합소득금액 3,500만 원 이하

4.3 계약기간

• 최소 7년에서 최대 10년까지 가능

4.4 적립 방법

• 분기당 300만 원 한도 내에서 1만 원 단위로 자유롭게 저축 가능

• 모든 금융기관을 합산하여 한도 적용

4.5 세금 우대 혜택

4.5.1 만기 시 세금 혜택

• 가입 후 7년 이상 경과 후 만기 해지 시 이자소득세(14%) 면제

• 단, 농어촌특별세(1.4%)는 부과됨

4.5.2 만기 후 과세

• 만기 후 발생하는 이자는 일반과세 적용

• 이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%

4.5.3 중도 해지 시 불이익

• 계약기간 만료 전에 해지하면 비과세 혜택을 받을 수 없음

마무리

입출금식 상품은 자유로운 자금 운용에 적합하고, 목돈 마련 상품은 계획적인 저축에 유리하다. 특히, 재형저축은 세제 혜택이 크므로 가입 대상 요건을 충족하는 경우 장기 저축 수단으로 활용할 만하다.